So ziehen Sie Ihr Home Office ohne Prüfung ab

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Wenn Sie Ihr eigenes kleines Geschäft von zu Hause aus führen, besteht die Möglichkeit, dass Sie weniger Steuern zahlen müssen, wenn Sie die Bürofläche verbrauchen. Dies ist jedoch ein Bereich, der jedoch sehr genau unter die Lupe genommen wird. Um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten, sind gute Kenntnis der Regeln erforderlich, um die Gefahr einer gefürchteten Prüfung des Internal Revenue Service (IRS) zu minimieren, deren bloße Vorstellung Angst macht in den Herzen vieler US-Steuerzahler.

Es ist immer eine gute Idee, Ihren Steuerberater oder Steuerberater zu Ihrer spezifischen Situation zu befragen.

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Die gute Nachricht ist, dass Sie, wenn Sie den Platz in Ihrem Zuhause für geschäftliche Zwecke nutzen, möglicherweise den so genannten Home Office-Abzug für Ihre Steuererklärung nutzen können. Bei bestimmungsgemäßer Verwendung ist dies eine Kosten, die nicht nur die Einnahmen für Bundes- und Landessteuerzwecke verringert, sondern auch die Steuern für die selbständige Erwerbstätigkeit (Sozialversicherung und Medicare-Steuern, die für Selbständige effektiv verdoppelt werden) senkt.

Sie müssen jedoch vorsichtig sein, um sicherzustellen, dass Sie gesetzlich in der Lage sind, den Abzug des Home Office zu verwenden. Zu diesem Zweck hat der IRS einige ziemlich strenge Regeln, die zu befolgen sind, um zu verhindern, dass beim Abzug in Frage gestellt wird. oder noch schlimmer, geprüft.

Der IRS nennt zwei Grundvoraussetzungen, um den Abzug zu erhalten:

1. Der Platz muss "regelmäßige und ausschließliche Verwendung" haben. Mit anderen Worten, Sie müssen den vorgesehenen Bereich in Ihrem Zuhause nur für die "Geschäftsabwicklung" verwenden. Dieser zusätzliche Raum in Ihrem Haus, sei es ein ehemaliges Schlafzimmer oder eine Höhle, kann qualifiziert werden.

2. Der Raum muss Ihr "Hauptgeschäftssitz" sein. Sie können Geschäfte außerhalb des Hauses tätigen und sich trotzdem für den Abzug qualifizieren, solange Sie den Raum zu Hause "ausschließlich und regelmäßig" geschäftlich nutzen.

(Für die Regel "Regelmäßige und ausschließliche Nutzung" gelten zwei Ausnahmen: Eine, wenn das Büro zur Aufbewahrung von Inventar oder Proben verwendet wird, die in Ihrem Unternehmen verwendet werden, die andere, wenn Sie eine Tagesbetreuung für Kinder, ältere Menschen oder Behinderte sind.)

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Dies bedeutet Folgendes: Wenn sich Ihr aktuelles Schlafzimmer als Ihr Büro für Ihr Heimunternehmen verdoppelt, können Sie den Abzug nicht mit nach Hause nehmen. Das Gleiche gilt für das Familienzimmer, in dem Sie Ihr Geschäft führen können, aber auch die Familie versammelt sich zum Fernsehen. Es ist dasselbe, wenn Sie Ihr Geschäft von Ihrem Küchentisch aus führen - Sie können nicht legitimerweise einen Abzug für den Raum in Anspruch nehmen.

Das nicht genutzte Schlafzimmer, das seit dem Umzug Ihrer Kinder nicht mehr genutzt wird, ist möglicherweise qualifiziert. Dasselbe gilt für den Teil Ihres Kellers, den Sie abgeschottet haben, indem Sie einfach einen Schreibtisch, einen Stuhl und einen PC hinzugefügt haben, von dem aus Sie Ihr aufstrebendes Geschäftsimperium führen. Die Garage, die sich im Laufe der Jahre in einem Büro angesammelt hat, das Sie in ein Büro verwandelt haben, ist ebenfalls qualifiziert, solange der Raum ausschließlich für Ihr Geschäft genutzt wird. In diesem Fall kann es hilfreich sein, die vorgesehene Abgrenzung vorzunehmen.

Es gibt zwei Methoden, um den Betrag Ihres Abzugs zu bestimmen: Die vereinfachte Methode oder die reguläre Methode. Diese beiden Methoden unterscheiden sich im Hinblick auf die erforderlichen Anforderungen und die möglichen längerfristigen Auswirkungen enorm.

Was Sie abziehen können: Die reguläre Methode

Bei der regulären Methode berechnen Sie zunächst den Prozentsatz der Wohnung, der für qualifizierte Geschäftszwecke verwendet wird. Wenn Ihr Büro zum Beispiel 15 mal 20 Fuß groß ist und insgesamt 300 Quadratmeter groß ist und Ihr Haus 2.000 Quadratmeter groß ist, werden 15 Prozent Ihres Hauses geschäftlich genutzt.

Von dort würde Ihr Abzug Folgendes umfassen:

  • Abschreibungsabzug: Wenn Sie die reguläre Methode verwenden, würden Sie den Wert Ihres Eigenheims effektiv abwerten und einen Abzug auf der Basis des Nutzungsprozentsatzes multipliziert mit dem Abschreibungsbetrag vornehmen. (Mehr dazu später.)

  • Tatsächliche direkte Ausgaben im Zusammenhang mit dem Büro, z. B. Reparaturen.

  • Ein Prozentsatz der indirekten Ausgaben wie Grundsteuern, Hypothekenzinsen, Versicherungen und Versorgungsleistungen, die für das gesamte Haus gelten. Diese werden wiederum durch Multiplikation des Prozentsatzes der Geschäftsnutzung mit den indirekten Ausgaben berechnet. Die nichtgeschäftsbezogenen Teile der Immobiliensteuern und der Hypothekenzinsen, die verbleiben, werden wie üblich behandelt, und zwar unter Berücksichtigung der Einzelposten in Anhang A.

  • Der Gesamtabzug ist auf die geschäftliche Nutzung von Wohnraum abzüglich der Geschäftskosten beschränkt.

  • Die Ausgaben werden auf dem IRS-Formular 8829 übernommen.

Eine detaillierte Aufbewahrung der Unterlagen ist für die Anwendung der regulären Methode unerlässlich. Im Falle eines Audits müssen Sie für alle Abzüge mit Sicherungsinformationen ausgestattet sein. Das bedeutet, dass Sie Stromrechnungen, Reparaturrechnungen und alles andere behalten, was Sie abziehen. Bewahren Sie all dies in einer nach Jahr gekennzeichneten Spendendatei auf, und machen Sie es sich zur Gewohnheit, diese hinzuzufügen, wenn Spesen auftreten.

Nachteile der regulären Methode

Neben den komplexeren Berechnungen und der Belastung durch Aufzeichnungen, die mit der regulären Methode verbunden sind, gibt es ein weiteres Problem, das die Steuerzahler beachten müssen. Wenn Sie Ihr Haus verkaufen, müssen Sie die Abschreibung, die Sie im Laufe der Jahre von der Nutzung Ihres Home-Office abgezogen haben, "zurückerobern". Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Sie eine normale Einkommenssteuer für die von Ihnen verbuchte Abschreibung zahlen müssen, und dass dieser Betrag nicht durch den einmaligen oder den 500.000 US-Dollar veräußerten Kapitalgewinnschutz geschützt werden kann, den viele Hausbesitzer beim Verkauf des Primärhauses in Anspruch nehmen können Zuhause.

Die Vorteile des Abschreibungsabzugs über viele Jahre (der "Vogel in der Hand") kann die potenziellen Kosten für die Wiedererlangung der Abschreibung in der Zukunft überwiegen, jedoch ist jede Situation anders.

Die vereinfachte Option

Wie der Name schon sagt, erfordert die vereinfachte Option nur wenig Berechnung und reduziert den Informations- und Aufzeichnungsaufwand. Bedenken Sie jedoch, dass dadurch nicht die Standards vereinfacht werden, die erforderlich sind, um sich für den Abzug zu qualifizieren.

Bei dieser Option kann der Steuerpflichtige:

  • Ziehen Sie bis zu 5 USD pro Quadratfuß der für das Unternehmen genutzten Flächen ab, mit maximal 300 Quadratfuß oder maximal 1.500 USD.

  • Es werden keine weiteren Abzüge vorgenommen, weder direkt (wie etwa Reparaturen) noch indirekt (wie beispielsweise Versorgungsunternehmen, Hypothekenzinsen, Immobiliensteuern oder Versicherungen für Hausbesitzer).

  • Es werden keine Abschreibungen erfasst und somit werden keine steuerlichen Abschreibungen vorgenommen, sobald die Immobilie verkauft wird.

Welche Methode soll ich verwenden?

Dies ist eine ziemlich komplexe Frage, die Sie Ihrem Steuerberater stellen sollten. Unternehmer ziehen oft nach der Methode, die den Steuerabzug erhöht. Die Berechnung des Abzugs in beide Richtungen ist jedoch eine sinnvolle Übung.

Für Personen mit relativ kleinen Büros im Verhältnis zur Größe ihres Wohnsitzes bietet die vereinfachte Methode möglicherweise einen besseren Abzug und verringert die Aufzeichnungen und die Steuererklärungen erheblich.

Was ist, wenn ich ein Heimbüro habe und für jemand anderen arbeite?

Die Regeln sind unterschiedlich, wenn Sie ein Heimbüro haben, aber verwenden Sie es, wenn Sie für eine andere Person arbeiten. (Diese Regeln werden stark von den neu erlassenen Steuergesetzen für 2018 und danach beeinflusst.)

Für 2017 müssen Sie immer noch die zuvor genannten Anforderungen an "exklusive Nutzung" und "regelmäßige Nutzung" erfüllen. Darüber hinaus muss die Verwendung eines Home-Office für den "Arbeitgeber" von Vorteil sein:

  • Der Arbeitgeber bietet Ihnen keinen Platz, an dem Sie außerhalb des Home Office arbeiten können, und zwingt Sie als Arbeitsbedingung von zu Hause aus zu arbeiten.

  • Das Heimbüro ist notwendig, damit Sie Ihre Aufgaben als Mitarbeiter erfüllen können.

Im Gegensatz zum Abzug für Geschäftsinhaber, wenn Sie für eine andere Person arbeiten, werden die damit verbundenen Kosten als sonstiger Abzug von Zeitplan A (Einzelbeiträge) betrachtet. Verschiedene Abzüge sind insofern begrenzt, als Sie keine Gutschrift erhalten, es sei denn, sie übersteigen 2% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens. Das neue Steuergesetz ist 2017 zwar ein legitimer Abzug, aber andere Abzüge werden aus der Steuererklärung gestrichen.

Die Quintessenz

Während der Abzug des Home-Office-Systems, insbesondere für Selbstständige, für die Qualifizierten von Vorteil sein kann, muss seine Verwendung mit einer großen Überprüfung einhergehen. Die IRS-Regeln müssen eingehalten werden, und eine sorgfältige Aufbewahrung ist unerlässlich, insbesondere wenn Sie auditiert werden.

Wenden Sie sich wie immer an Ihren Steuerberater, um konkrete Ratschläge zu Ihrer Situation zu erhalten.

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