Steuern für kleine Unternehmen: Eine Grundierung

Durch die zunehmende Verflechtung der Technologie mit allen Aspekten des Geschäfts kann CNET @ Work Ihnen dabei helfen, vom Unternehmen bis hin zu kleinen Unternehmen mit weniger als fünf Mitarbeitern.

Da immer mehr Unternehmer kleine und inländische Unternehmen eröffnen, sind Fragen zu Steuern und Steuern unvermeidlich. Diese Grundierung soll Antworten geben. Sie sollten jedoch Ihren Steuerberater zu Ihrer spezifischen Situation konsultieren.

Es muss einige Steuervorteile geben, um das Risiko einer Unternehmensgründung zu kompensieren, oder? Darüber hinaus gibt es zu vermeidende Fallstricke, Richtlinien, die zu beachten sind, um Sie vom Fadenkreuz des Internal Revenue Service fernzuhalten.

(Darüber hinaus ist die Steuerreform vielleicht der Horizont. Aber zum jetzigen Zeitpunkt sind nicht genügend Details bekannt, um die möglichen Auswirkungen zu bestimmen.)

Die große Überraschung: Selbstständige Steuer

Je nachdem, wie Ihr Unternehmen organisiert ist, sind Sie als Einzelunternehmer oder GmbH für die Selbstständigkeitssteuer verantwortlich. Im Gegensatz zu denen, die von anderen beschäftigt werden und als Angestellte bezahlt werden, sind die Selbständigen für die im Wesentlichen doppelten FICA- und Medicare-Steuern verantwortlich.

Als Mitarbeiter haben Sie wahrscheinlich die 7, 65 Prozent bemerkt, die von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen werden: 6, 2 Prozent für die soziale Sicherheit und 1, 45 Prozent für Medicare, was 2017 bei 7.886, 40 USD bei einem Einkommen von 127.200 USD liegt. Ihr Arbeitgeber zahlt in Ihrem Namen denselben Betrag. Die Selbständigen sind jedoch sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber und zahlen beide Hälften für maximal 19.461, 60 USD.

Wer sich dessen nicht bewusst ist, kann zur Steuerzeit geschlagen werden. Da viele Selbständige keinen tatsächlichen Gehaltsscheck in Anspruch nehmen und somit keine Steuern einbehalten werden, ist es leicht, diese Verbindlichkeit bis zur Steuerzeit zu übersehen, was zu einem fürchterlichen Schock für die Brieftasche führen kann.

Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise 100.000 US-Dollar verdient und Sie als selbständig eingestuft werden, würde die Selbstständigkeitssteuer allein 15.200 US-Dollar betragen. Das beinhaltet keine Ertragsteuern. Abhilfe schaffen, vor allem, wenn Sie keine negative Steuerzeitüberraschung wünschen, und potenzielle Unterlassungsstrafen für IRS, den Betrag der geschuldeten selbstständigen Steuer in Ihre geschätzten vierteljährlichen Steuerzahlungen einzubeziehen.

Diese Doppelbesteuerung kann teilweise dadurch ausgeglichen werden, dass Selbständige in der Lage sind, 50 Prozent der von ihnen gezahlten Selbständigen von ihrem Einkommen abzuziehen. In der Einkommenssteuerklasse von 25 Prozent im obigen Beispiel würde das einer Senkung der Einkommensteuer in US-Bundesstaaten um 1.900 US-Dollar entsprechen - besser als nichts.

Andere Abzüge: Krankenversicherung

Wenn Sie als selbstständiger Geschäftsinhaber keinen Zugang zur Krankenversicherung Ihres Ehepartners haben, sind Sie allein für die Deckung zuständig. Die Krankenversicherungsmärkte haben sich im letzten Jahrzehnt dramatisch verändert. Mit dem Aufkommen des Affordable Care Act im Jahr 2010 gibt es keine privaten Versicherungen mehr, wie wir sie einst wussten.

Die schlechte Nachricht: Versicherungen, bei denen die Verbraucher nicht mehr auswählen können, was abgedeckt ist (z. B. Mutterschaft, psychische Gesundheit oder ein "kostenloser" vorbeugender Besuch), können wesentlich teurer sein. Das hat sich nicht geändert: Selbstständige können immer noch ihre Krankenversicherungsprämien in Abzug bringen, ähnlich wie beim Abzug der Selbstständigkeit.

Vorsorgesparen: Bestens gehütetes Geheimnis für Selbstständige

Eines der Probleme, denen wir alle gegenüberstehen, ist das Sparen für den Ruhestand. Eines der vielen Risiken für Selbstständige besteht darin, die manchmal bequemen Grenzen der Unternehmenswelt zu verlassen, in der Sie 18.000 USD zum 401K-Plan Ihres Unternehmens (plus 6.000 USD bei einem Alter von über 50 Jahren) beitragen können und wahrscheinlich einen Teil davon haben davon vom Arbeitgeber abgestimmt.

Für kleine Unternehmen gibt es mehrere Möglichkeiten. Der vielleicht beste und flexibelste ist der Self-Employed 401K-Plan, auch Solo 401K genannt. Diese Option gilt für Arbeitgeber, bei denen außer dem Eigentümer und dem Ehepartner keine weiteren Mitarbeiter beschäftigt sind. Es unterliegt nicht der ziemlich strengen Anforderung, dass traditionelle 401K-Pläne eingehalten werden müssen und einfach zu erstellen sind.

Viele Anbieter haben einen sehr straffen Prozess, der den Start eines solchen Plans erleichtert. Von dort trägt der Unternehmer zwei Hüte:

Als Arbeitnehmer können Sie bis zu 18.000 USD pro Jahr des erwirtschafteten Einkommens und einen zusätzlichen Aufschlag von 6.000 USD einbringen, wenn Sie über 50 Jahre alt sind.
Als "Arbeitgeber" können Sie bis zu 25 Prozent des Nettogewinns des Unternehmens beitragen.

Der maximale Gesamtbeitrag einschließlich des Beitrags für Arbeitnehmer und Arbeitgeber für 2017 beträgt 54.000 USD für Personen unter 50 Jahren und 60.000 USD für Personen ab 50 Jahren.

Die Aufzeichnungen und der Verwaltungsaufwand eines solchen Plans sind gering. Sobald das Fondsvermögen 250.000 USD erreicht hat, muss das Formular 5500-EZ beim IRS eingereicht werden. Es ist jedoch, genau wie der Rest, ein "einfaches" Formular zum Ausfüllen und sollte nicht länger als 10 Minuten dauern.

Nicht zuletzt ist der Solo 401K-Plan sowohl in ROTH als auch in traditionellen steuerlich absetzbaren Formen erhältlich.

Was kann ich noch abziehen?

Die Wahrheit ist, es gibt eine ganze Menge, die Sie als Inhaber eines kleinen Unternehmens abziehen können. Wenn Sie ein Einzelunternehmer sind oder eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (oder LLC) gegründet haben, werden Sie oder Ihr Steuerberater wahrscheinlich einen Zeitplan C (Gewinn oder Verlust aus der Geschäftsselbstbesitz) einreichen. Wenn Ihre Geschäftsausgaben insgesamt weniger als 5.000 US-Dollar betragen, können Sie den Zeitplan C-EZ verwenden.

Hier werden Ihre Einnahmen und Ausgaben aufgelistet, die unter anderem von der Werbung über Bürokosten, Verbrauchsmaterialien, Reparaturen und Wartungsarbeiten, Reisen, abzugsfähige Mahlzeiten und Unterhaltungen, rechtliche und professionelle Dienstleistungen, Dienstprogramme, Steuern und Lizenzen bis hin zur Miete reichen können Kategorien. Es gibt auch eine "andere Kategorie", in der Kleinunternehmer Elemente wie Abonnements, Telefon- und Internetkosten und möglicherweise zusätzliche Artikel abhängig von der Art ihres Geschäfts ausgeben.

Es gibt eine Menge Spekulationen und oft Fragen unter den Kleinunternehmern, was sie nicht abziehen können und was nicht. Kurz gesagt, legitime Geschäftsausgaben müssen sein:

Sowohl normal (in Ihrem Geschäftszweig als üblich) als auch für Ihren Geschäftszweig oder Ihre Branche erforderlich (notwendig für den Betrieb Ihres kleinen Unternehmens).
Sollte nicht persönlicher Natur sein: Zeitplan C ist für Ihr Unternehmen; persönliche Ausgaben wie Hypothekenzinsen (es sei denn, Sie können einen Abzug für das Home Office vornehmen. In diesem Fall würde hier noch ein Teil davon abgenommen), staatliche und örtliche Einkommenssteuern, Verluste bei Verlust oder Diebstahl, Steuerprovisionen, Arztkosten oder andere Kosten, sofern diese abzugsfähig sind würde sich an anderer Stelle in Ihrer Steuererklärung niederschlagen, höchstwahrscheinlich im Zeitplan A (Einzelbeiträge).

Was kann ich noch kosten?

Abhängig von der Art des Geschäfts, das Sie betreiben, müssen Sie wahrscheinlich Ausrüstung kaufen. Dies kann alles von einem Computer, Monitoren, Laptop, Drucker, Schreibtischen, Tischen, Stühlen und der Liste umfassen. Während größere Unternehmen diese Vermögenswerte in der Regel mit der Zeit abwerten und im Wesentlichen einen kleinen Teil der Kosten pro Jahr geltend machen, der auf der Nutzungsdauer des Vermögenswerts beruht, können kleine Unternehmen diese Vermögenswerte im Jahr ihrer Anschaffung im Wesentlichen für Steuerzwecke aufwenden.

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Bei der Abschreibung "Abschn. 179" gibt es ein großzügiges Limit von bis zu 500.000 USD pro Jahr. Wenn Sie also einen Laptop für 2.000 US-Dollar erwerben, der ausschließlich zu geschäftlichen Zwecken verwendet wird, anstatt ihn über die Nutzungsdauer abzuwerten (die vom IRS auf fünf Jahre festgelegt wird), was selbst einen Abzug von 400 US-Dollar zulässt, können Sie die gesamten 2.000 US-Dollar in Abzug bringen das Jahr des Kaufs. Dies bietet kleinen Unternehmen einen steuerlichen Anreiz für den Kauf von Ausrüstung. Die Steuerersparnis kann erheblich sein; Erinnern Sie sich an die zuvor erwähnte 15, 2-prozentige Selbstständigkeitssteuer? Das wird nach Aufwand berechnet.

Was ist mit Vermögenswerten, die nicht ausschließlich für geschäftliche Zwecke verwendet werden?

Keine Sorge: Wenn sowohl aus geschäftlichen als auch aus persönlichen Gründen Vermögenswerte verwendet werden, die als "gemischt genutzte Vermögenswerte" bezeichnet werden, können Sie immer noch einen Teilabzug vornehmen, der auf dem Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung basiert. Dies kann der Laptop sein, den Sie die Hälfte der Zeit für geschäftliche Zwecke nutzen, sowie einen Teil Ihrer Internet- und Telefonrechnungen.

Darüber hinaus kann dies die Kosten für die geschäftliche Nutzung Ihres Fahrzeugs über eine normale Kilometerleistung (derzeit 0, 535 USD pro Meile) oder die tatsächlichen Kosten für Reparaturen, Benzin, Wartung und Reparaturen einschließen, selbst wenn es hauptsächlich für den persönlichen Gebrauch verwendet wird ( Abzüge werden anteilsmäßig verteilt). Wie in allen Aspekten eines Kleinunternehmens ist die Verwaltung einwandfreier Aufzeichnungen ein absolutes Muss. Bei abzugsfähigen Kilometern müssen Sie beispielsweise eine Auflistung der Kilometerstände zu Beginn und Ende, Datum, Ort und Zweck der Reise aufzeichnen. Flugmeilen sind ggf. nicht abzugsfähig.

Das Heimbüro

Dies ist einer der schwierigeren Bereiche in Bezug auf die Besteuerung kleiner Unternehmen und unterliegt einer erheblichen Prüfung. Das Fazit lautet, dass, wenn ein Bereich Ihres Hauses ausschließlich für Ihr Unternehmen genutzt wird, der Abzug für das Home Office berechtigt ist. Im Gegensatz zu anderen Vermögenswerten (der zuvor beschriebene PC, die Hälfte für geschäftliche Zwecke, zur Hälfte für persönliche Zwecke), kann dieser ausgewiesene Raum - um den Abzug zu erhalten - nicht gemischt genutzt werden.

Selbst wenn Sie nur einen kleinen Raum nutzen - beispielsweise ein ehemaliges 12-Fuß-mal 12-Fuß-Schlafzimmer -, das ausschließlich für Ihr Unternehmen zur Verfügung steht, können Sie Steuervorteile erhalten, wenn Sie es abschreiben. Von dort haben Sie eine andere Entscheidung: ob Sie die reguläre Methode oder die vereinfachte Option verwenden.

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Regelmäßige Methode

Auf diese Weise können Sie die tatsächlichen Kosten für die Nutzung des Büros verwenden, einschließlich Hypothekenzinsen, Nebenkosten, Versicherungen, Reparaturen und anderer Kosten sowie Abschreibungen. Im Wesentlichen werden alle Kosten anteilsmäßig bezogen auf die Quadratmeterzahl des Büros im Verhältnis zu der des gesamten Eigenheims aufgeteilt. Im Falle von Posten wie Hypothekenzinsen und Immobiliensteuern wird der Betrag, der mit dem Rest Ihres Eigenheims zusammenhängt (alle außer dem Geschäftsraum), immer noch in Anhang A (Einzelbeiträge) ausgewiesen.

Vereinfachte Option

Wie der Name vermuten lässt, sind Berechnungen beim Abzug viel einfacher. 5 $ pro Quadratfuß bis maximal 300 Quadratfuß oder 1.500 $ Abzug. Sie müssen keine weiteren Berechnungen durchführen, es sei denn, Sie möchten feststellen, welche Methode den höheren Abzug bietet.

Abschreibung zurücknehmen

Beachten Sie, dass viele kleine Hausbesitzer nicht wissen: Wenn Sie die reguläre Methode verwenden und eine Wertminderung vornehmen, wird der Gesamtbetrag beim Verkauf des Eigenheims wieder eingezogen, wodurch sich Ihre Kostenbasis verringert Je nach Verkaufspreis und Kostenbasis kann dies zu Kapitalgewinnen führen. Großzügige Ausschlüsse von Veräußerungsgewinnen aus dem Verkauf eines qualifizierten Erstwohnsitzes (250.000 USD für Alleinstehende, 500.000 USD für verheiratete Personen) können dies ausreichen, jedoch sind alle Situationen unterschiedlich.

Reisen Sie geschäftlich

Sie können die Transportkosten einschließlich Flugkosten, Mietwagen, Parken usw. sowie Hotel- und Unterbringungskosten und andere damit verbundene Kosten in Rechnung stellen. Wenn eine Reise persönlich und geschäftlich ist, seien Sie vorsichtig. Sie können nur abziehen, was dem Geschäft zuzurechnen ist.

Mahlzeiten und Unterhaltung

Nur 50 Prozent der qualifizierten Mahlzeiten und Unterhaltungskosten sind abzugsfähig. Sie können die Kosten für geschäftliche Mahlzeiten und Unterhaltung mit Kunden sowie Ihre Mahlzeiten während der Teilnahme an Konferenzen oder auf Geschäftsreisen abziehen. Behalten Sie genaue und detaillierte Aufzeichnungen bei - für Mahlzeiten mit Kunden, halten Sie Termine fest, wer besucht wurde und wo sich der Standort befindet. Es ist immer ratsam, Quittungen aufzubewahren.

Alles zusammenstellen

Die genaue Aufbewahrung von Aufzeichnungen ist ein Muss für alle Aspekte Ihres Unternehmens. Verwalten Sie eine Quittungsdatei, und achten Sie beim Umgang mit Quittungen oder anderen Aufzeichnungen auf Nummer sicher. Darüber hinaus sollten Sie die Verwendung von Buchhaltungssoftware (wie QuickBooks) in Betracht ziehen oder jemanden einstellen, der Ihre Bücher verwaltet.

Erwägen Sie schließlich die Zusammenarbeit mit einem Steuerfachmann, der sich mit Kleinunternehmen und persönlichen Steuern auskennt. Wenn Sie ein kleines Unternehmen besitzen, sind Ihre persönlichen und geschäftlichen Steuern wahrscheinlich miteinander verbunden. Die genaue Vorbereitung der Steuern ist äußerst wichtig, aber es ist ein rückblickendes Ereignis. Die Steuerplanung, die jedes Jahr am 1. Januar beginnen sollte, ist zukunftsorientiert und kann Ihnen dabei helfen, aus Ihrer persönlichen und betrieblichen Steuersituation das Beste herauszuholen.

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